Quy trình thanh toán tiền mặt

Bất cứ các bước gì, nếu có quy trình chuẩn chỉnh thì việc thực hiện quá trình sẽ dễ ợt và tránh không đúng sót.

Bạn đang xem: Quy trình thanh toán tiền mặt

Kế toán tiền và những khoản tương đương tiền cũng vậy, chúng ta cần có tiến trình kế toán chi phí và tương đương tiền chuẩn chỉnh để công tác kế toán doanh nghiệp lớn suôn sẻ. Nội dung bài viết dưới đây, đội ngũ giảng viên trên lớp học khóa đào tạo và huấn luyện kế toán thực hành thực tế sẽ hướng dẫn các bạn quy trình kế toán tài chính tiền mặt, tiền giữ hộ ngân hàng.

*

1. Bộ phận đón nhận đề nghị thu – đưa ra (có thể là kế toán tiền mặt hoặc kế toán tài chính ngân hàng).

Chứng từ đương nhiên yêu cầu chi tiền (PC, UNC) rất có thể là: Giấy đề nghị thanh toán, giấy ý kiến đề nghị tạm ứng, giấy giao dịch thanh toán tiền lâm thời ứng, thông tin nộp tiền, hoá đơn, hợp đồng, …

Chứng từ đương nhiên yêu ước thu chi phí (PT, UNT) hoàn toàn có thể là: Giấy giao dịch tiền tạm ứng, hoá đơn, đúng theo đồng, biên bản thanh lý TSCĐ, biên bản góp vốn,

2. Kế toán tiền khía cạnh (kế toán ngân hàng) đối chiếu những chứng từ bỏ và đề nghị thu - chi:


Đảm bảo tính hòa hợp lý, hợp lệ (đầy đầy đủ phê để ý của phụ trách thành phần liên quan và tuân thủ các quy định, quy định tài bao gồm của Công ty). Tiếp đến chuyển cho kế toán trưởng xem xét. Học tập kế toán tổng hợp ở chỗ nào tốt

3. Kế toán trưởng kiểm soát lại, cam kết vào đề nghị thanh toán và các chứng tự liên quan.

Xem thêm: Milo Úc Cho Trẻ Mấy Tuổi - Sữa Milo Dành Cho Trẻ Mấy Tuổi

4. Kế toán trưởng chuyển lại chứng từ đã duyệt đến bộ phận kế toán thanh toán

5. Kế toán thanh toán trình bộ chứng từ thanh toán tới Giám đốc hoặc Phó Giám đốc.

Căn cứ vào các quy định và quy chế tài chính, chính sách về giới hạn ở mức phê để mắt của Công ty, người đứng đầu hoặc phó giám đốc được ủy quyền xem xét phê duyệt ý kiến đề xuất thu - chi. Những đề nghị chi/mua sắm chưa phù hợp lý, hợp lệ vẫn bị phủ nhận hoặc yêu thương cầu hiểu rõ hoặc bổ sung các chứng từ liên quan.

6. Kế toán thanh toán tiếp nhận lại bộ chứng từ đề nghị tạm ứng từ GĐ hoặc Phó GĐ


*

7. Lập chứng từ thu – chi

Đối với giao dịch tiền mặt tại quỹ: kế toán tài chính tiền khía cạnh lập với in phiếu thu – chiĐối với giao dịch trải qua tài khoản ngân hàng: Kế toán ngân hàng lập uỷ thác thu (UNT)/ uỷ nhiệm bỏ ra (UNC)

8. Sau khi lập kết thúc chuyển mang đến kế toán trưởng ký duyệt, kế toán tài chính trưởng cam kết vào PT/UNT hoặc PC/UNC

9. Thực hiện thu – bỏ ra tiền:

Đối với giao dịch tiền phương diện tại quỹ: Khi nhận được phiếu thu hoặc phiếu chi (do kế toán lập) kèm theo triệu chứng từ cội , Thủ quỹ phải:Kiểm tra số tiền trên PT (PC) với chứng từ gốcKiểm tra văn bản ghi bên trên PT (PC) có cân xứng với triệu chứng từ gốcKiểm tra ngày , mon lập PT (PC) cùng chữ cam kết của người có thẩm quyền.Kiểm tra số chi phí thu vào hoặc ném ra cho đúng chuẩn để nhập hoặc xuất quỹ tiền mặt.Cho tín đồ nộp chi phí hoặc nhấn tiền cam kết vào PT hoặc PC .Thủ quỹ ký kết vào PT hoặc PC với giao cho người sử dụng 01 liên.Sau kia thủ quỹ địa thế căn cứ vào PT hoặc PC ghi vào Sổ Quỹ.Cuối cùng, thủ quỹ bàn giao 02 liên còn sót lại của PT hoặc PC cho kế toán. Đối với thu chi tiền qua ngân hàng: Kế toán ngân hàng lập với nộp UNT/UNC, séc, … đến ngân hàng.

Ghi chú:

Các quyển sổ phiếu thu – chi cung cấp trên thị trường thường tất cả 03 liên cùng theo lao lý là phải khởi tạo cả 03 liên. Tuy nhiên trong thực tiễn (kế toán tự kiến tạo mẫu và tự in) hay thì:

Lập 03 liên đến PT (01 liên giao cho khách nộp tiền vị khách nộp tiền đề xuất PT để đảm bảo an toàn cho các phát sinh trong tương lai nếu có)Lập 02 liên đến PC (vì đa số khách nhấn tiền không lấy PC)

Kế toán thanh toán ko quá phức tạp nhưng luôn luôn yêu cầu tính chính xác cao. Vì vậy, để tránh những rủi ro sai sót tiền mặt luôn luôn tiềm ẩn, kế toán thanh toán cần nghiêm túc thực hiện các khâu vào quy trình bên trên để quản lý dòng tiền của công ty chặt chẽ nhất. 

KẾ TOÁN LÊ ÁNH

chuyên đào tạo các khóa học tập kế toán thực hành và làm dịch vụ kế toán tài chính thuế trọn gói tốt nhất thị trường

 (Được huấn luyện và giảng dạy và thực hiện bởi 100% những kế toán trưởng từ 13 năm đến 20 năm kinh nghiệm)